❓ Quelle est la date limite pour déclarer ses impôts en 2026 ?
Les dates limites varient selon le support et le département. Pour la déclaration papier : 19 mai 2026 à 23h59. Pour la déclaration en ligne : 21 mai (départements 01-19), 28 mai (20-54) ou 4 juin 2026 (55 et au-delà). Source : impots.gouv.fr.

❓ Quel est le barème de l'impôt sur le revenu 2026 ?
Le barème s'applique aux revenus 2025 et comporte 5 tranches par part de quotient familial : 0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % de 11 601 € à 29 579 €, 30 % de 29 580 € à 84 577 €, 41 % de 84 578 € à 181 917 €, 45 % au-delà. Ce barème est revalorisé de +0,9 % par la loi de finances 2026 (article 4, promulguée le 19 février 2026).

❓ Pourquoi le barème est-il revalorisé chaque année ?
L'indexation du barème sur l'inflation évite un phénomène appelé "glissement fiscal" : sans revalorisation, un contribuable dont les revenus ont simplement suivi l'inflation se retrouverait mécaniquement dans une tranche supérieure et paierait davantage d'impôt sans avoir gagné de pouvoir d'achat réel. En 2026, la revalorisation est de +0,9 %, contre +1,8 % en 2025.

❓ Qu'est-ce que le taux marginal d'imposition (TMI) ?
Le TMI est le taux qui s'applique à la dernière tranche de vos revenus — celle que vous atteignez en dernier. Il ne s'applique pas à l'ensemble de vos revenus. Un contribuable avec un TMI de 30 % ne paie pas 30 % sur tous ses revenus, mais uniquement sur la fraction qui dépasse 29 579 € par part.

❓ Quelle est la différence entre taux marginal et taux moyen ?
Le taux marginal (TMI) est le taux de la tranche la plus haute de vos revenus. Le taux moyen est le rapport entre votre impôt total et vos revenus imposables. C'est le taux moyen qui correspond à votre prélèvement à la source. Un célibataire avec 100 000 € de revenu imposable peut avoir un TMI de 41 % et un taux moyen d'environ 20,7 %.

❓ Comment fonctionne le quotient familial ?
Le quotient familial divise le revenu imposable du foyer par un nombre de parts déterminé par votre situation : 1 part pour un célibataire, 2 parts pour un couple, + 0,5 part pour chacun des deux premiers enfants, + 1 part à partir du troisième. Ce mécanisme réduit la pression fiscale des familles en répartissant le revenu sur plusieurs parts avant d'appliquer le barème.

❓ Qu'est-ce que la décote et qui peut en bénéficier ?
La décote est un mécanisme d'allègement automatique pour les contribuables dont l'impôt brut est faible. En 2026, elle s'applique si votre impôt brut ne dépasse pas 1 982 € (personne seule) ou 3 277 € (couple). Le montant de la décote est calculé automatiquement par l'administration : 897 € − 45,25 % × impôt brut pour une imposition individuelle.

❓ Je suis micro-entrepreneur : que dois-je déclarer en 2026 ?
Vous déclarez votre chiffre d'affaires total encaissé en 2025, sans déduire vos charges réelles. L'administration fiscale applique automatiquement l'abattement forfaitaire (71 %, 50 % ou 34 % selon votre activité). Si vous avez opté pour le versement libératoire (VFL), vous renseignez votre CA dans la case dédiée du formulaire 2042-C Pro.

❓ Qu'est-ce que le versement libératoire de l'impôt sur le revenu ?
C'est une option réservée aux micro-entrepreneurs dont le revenu fiscal de référence de l'année N-2 ne dépasse pas certains seuils. Elle permet de payer l'IR en même temps que les cotisations sociales, à un taux fixe de 1 %, 1,7 % ou 2,2 % du CA selon l'activité. Ces taux ne changent pas en 2026.

❓ Le taux individualisé pour les couples : qu'est-ce qui change en 2026 ?
Depuis 2026, le taux de prélèvement à la source individualisé est appliqué par défaut pour les couples mariés ou pacsés. Chaque membre du foyer se voit appliquer un taux correspondant à ses propres revenus, et non plus un taux commun unique. Les couples souhaitant opter pour le taux commun peuvent le faire depuis leur espace impots.gouv.fr.

❓ Qu'est-ce que la contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR) ?
Reconduite par la loi de finances 2026, la CDHR garantit un taux d'imposition effectif minimum de 20 % pour les foyers dont le revenu fiscal de référence dépasse 250 000 € (personne seule) ou 500 000 € (couple). Elle s'applique tant que le déficit public reste supérieur à 3 % du PIB. Pour 2025 (déclaré en 2026), le déficit s'établissant à 5,1 % du PIB, la CDHR reste donc active.

❓ Quand vais-je recevoir mon avis d'impôt 2026 ?
Sauf cas particuliers, l'avis d'impôt sur les revenus 2025 sera disponible dans votre espace Finances publiques entre le 24 et le 31 juillet 2026. En 2026, l'envoi postal devient optionnel : par défaut, votre avis sera uniquement accessible en ligne sur impots.gouv.fr.

❓ Peut-on corriger sa déclaration après l'avoir envoyée ?
Oui. Pendant la période déclarative, vous pouvez effectuer autant de déclarations rectificatives que nécessaire depuis votre espace impots.gouv.fr. Après réception de votre avis d'impôt, un service de correction en ligne sera disponible de mi-août à mi-décembre 2026.

❓ Quel est le plafond des niches fiscales en 2026 ?
Le plafonnement global des avantages fiscaux (réductions et crédits d'impôt) reste fixé à 10 000 € dans le cas général. Ce plafond s'applique à la plupart des dispositifs de défiscalisation, à l'exception notamment des dons aux organismes d'intérêt général et des frais d'établissement pour personnes dépendantes.

❓ Quel impôt s'applique à une SASU en 2026 ?
Par défaut, une SASU est soumise à l'impôt sur les sociétés (IS) : 15 % sur les bénéfices jusqu'à 42 500 €, 25 % au-delà. Ce sont les bénéfices de la société qui sont imposés, pas les revenus personnels du dirigeant. La rémunération versée au dirigeant (assimilé-salarié) s'ajoute à ses revenus personnels et entre dans le barème progressif de l'IR au niveau du foyer fiscal.

❓ Où se situe le seuil de non-imposition à l'IR en 2026 ?
Il n'existe pas de seuil unique : le seuil dépend de votre nombre de parts de quotient familial, de votre situation familiale et de l'application de la décote. Pour un célibataire sans enfant, le revenu net imposable en dessous duquel l'impôt est nul (après décote) se situe autour de 17 000-18 000 € en 2026. Utilisez le simulateur officiel de la DGFiP pour votre situation précise.